財(cái)政部山東監(jiān)管局：三化一重推動(dòng)儲(chǔ)備物資審核提質(zhì)增效

來源：財(cái)政部網(wǎng)站

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2021-02-26 17:18:02

原標(biāo)題：財(cái)政部山東監(jiān)管局：三化一重推動(dòng)儲(chǔ)備物資審核提質(zhì)增效

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物資儲(chǔ)備關(guān)乎國家戰(zhàn)略安全，其真實(shí)性、穩(wěn)定性、準(zhǔn)確性對(duì)維護(hù)國家安全、社會(huì)穩(wěn)定和人民生命健康具有至關(guān)重要的意義。山東監(jiān)管局勤于思考，盡責(zé)履職，從政策研究出發(fā)，從規(guī)范內(nèi)部控制流程著手，于穩(wěn)市場保民生處落腳，推動(dòng)儲(chǔ)備物資審核質(zhì)量和效率雙提高。

一、審核標(biāo)準(zhǔn)制度化。梳理歷年來儲(chǔ)備物資的政策文件，提煉審核要點(diǎn)、審核要求和審核標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財(cái)政部的審核要求確定方式和手段，對(duì)于政策變化的內(nèi)容及時(shí)更新，撰寫完成審核指南，作為審核工作的指導(dǎo)性文件。

二、審核底稿模板化。儲(chǔ)備物資審核具有物資品類多、基礎(chǔ)資料多、送審單位多、審核人員少“三多一少”的特點(diǎn)。為方便審核人員快速入手，統(tǒng)一不同審核人員間的審核尺度，減少人為因素對(duì)審核結(jié)果的影響，我們分儲(chǔ)備品類分別撰寫了審核底稿模板，審核人員只需按照模板的結(jié)構(gòu)框架，根據(jù)每周期的送審數(shù)據(jù)變化修改具體審核信息，特殊事項(xiàng)單獨(dú)說明即可。模板化的審核底稿，不但提示了審核步驟，統(tǒng)一了審核標(biāo)準(zhǔn)，也大大提高了審核效率。

三、審核流程規(guī)范化。嚴(yán)格按照審核要求規(guī)范審核流程。本著“簡單、易行、夠用”的原則，設(shè)計(jì)審核步驟，明確審核流程。初審注重“四統(tǒng)一”，即申報(bào)數(shù)據(jù)表內(nèi)邏輯相統(tǒng)一，勾稽關(guān)系準(zhǔn)確，進(jìn)出存數(shù)據(jù)變化符合邏輯和常識(shí)；出入庫數(shù)據(jù)與輪庫計(jì)劃相統(tǒng)一，按照上級(jí)下達(dá)的計(jì)劃足額儲(chǔ)備和輪換；期末庫存與商品儲(chǔ)備臺(tái)賬相統(tǒng)一，庫存商品的品種、數(shù)量、儲(chǔ)備地點(diǎn)與臺(tái)賬核對(duì)一致；連續(xù)審核期間數(shù)據(jù)接續(xù)相統(tǒng)一，上期核定的期末庫存與本期申報(bào)的期初庫存核對(duì)，上期審核發(fā)現(xiàn)的問題或未決事項(xiàng)，本期審核中做重點(diǎn)關(guān)注。

四、立足本職，有所側(cè)重。嚴(yán)格按照財(cái)政部的要求，以案頭審核為主，重點(diǎn)審查為輔，將日常審核工作的側(cè)重點(diǎn)放在材料的完整性和合規(guī)性上。監(jiān)管局的審核重點(diǎn)放在材料完整性、合規(guī)性上，以及送審數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系上。為防止審核流于形式，在加強(qiáng)材料審核的基礎(chǔ)上，山東監(jiān)管局探索與相關(guān)單位聯(lián)合，共享監(jiān)管信息和監(jiān)管成果，并在儲(chǔ)備期間適時(shí)對(duì)承儲(chǔ)庫進(jìn)行重點(diǎn)抽查，以確保賬實(shí)相符，為國家維護(hù)安全、穩(wěn)定市場提供切實(shí)物質(zhì)保障。

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