原標(biāo)題：2023年8月山東省電子稅務(wù)局常見問題匯總（二）

來源：煙臺稅務(wù)

原標(biāo)題：2023年8月山東省電子稅務(wù)局常見問題匯總（二）

來源：煙臺稅務(wù)

1、我單位在填寫“車船稅代收代繳報(bào)告表”時，“征收品目”都是“1.0升以上至1.6升（含）的乘用車”，為什么其中兩輛車的“年應(yīng)繳月份”和“年應(yīng)繳稅額”系統(tǒng)自動帶出的值與其他車輛不同？

“年應(yīng)繳月份”是根據(jù)“稅款所屬年度”和“車輛發(fā)票或注冊登記日期”計(jì)算的。當(dāng)“車輛發(fā)票或注冊登記日期”早于“稅款所屬年度”時，“年應(yīng)繳月份”=12；當(dāng)“車輛發(fā)票或注冊登記日期”包含在“稅款所屬年度”之中時，“年應(yīng)繳月份”=（12-“車輛發(fā)票或注冊登記日期”之前的月份數(shù)）。

“年應(yīng)繳稅額”的計(jì)算辦法為：“年應(yīng)繳稅額”=“計(jì)稅單位的數(shù)量”*“適用稅率或單位稅額”*“年應(yīng)繳月份”/12。

車輛發(fā)票或注冊登記日期為“2023-02-10”的車輛，“年應(yīng)繳月份”等于“12-1”，即11個月，“年應(yīng)繳稅額”=（計(jì)數(shù)單位數(shù)量）×(適用稅率或單位稅額)×年應(yīng)繳月份=1×360×11/12=330元。

2、我單位填寫土地增值稅項(xiàng)目房源信息報(bào)告時，使用房源信息模板文件將整理好的數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)，提交失敗，提示“房屋狀態(tài)代碼不存在”，但在房源信息模板中已填寫了“房屋狀態(tài)”怎么辦？

遇到這種情況，請您檢查房源信息模板文件中的數(shù)據(jù)，一般是因填寫的數(shù)據(jù)不符合表頭填寫說明的格式所致。如下圖所示：

填寫“房屋狀態(tài)”數(shù)據(jù)不符合規(guī)范所致，“未售”前面的數(shù)字應(yīng)是01，“已售”前面的數(shù)字應(yīng)是02，請修改數(shù)據(jù)后再重新提交。

3、我單位申報(bào)2022年的殘疾人就業(yè)保障金時，系統(tǒng)提示“不存在符合條件的稅費(fèi)種認(rèn)定信息”怎么辦？

遇到此類情況，您可通過電子稅務(wù)局“我的信息—稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息”模塊查看，如下圖所示：

“稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息”中殘疾人就業(yè)保障金的“認(rèn)定有效期起”為2023年1月1日，2022年無有效的稅費(fèi)種認(rèn)定信息，需要報(bào)送2022年度殘疾人就業(yè)保障金的，請您到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)大廳，維護(hù)殘疾人就業(yè)保障金的稅費(fèi)種認(rèn)定信息后，再進(jìn)行申報(bào)。

4、我單位2023年7月1日起轉(zhuǎn)為增值稅一般納稅人，增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)時，點(diǎn)擊自動獲取發(fā)票數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)顯示已獲取到2張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，為何增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第1行認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票顯示為0？

遇到此類情況，您可查看增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第26行“本期認(rèn)證相符但本期未申報(bào)抵扣”的數(shù)據(jù)，輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人，申報(bào)時不允許當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣，請正確填寫增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)），次月申報(bào)時再進(jìn)行抵扣。

5、我單位申報(bào)增值稅及附加稅費(fèi)附列資料（五）（附加稅費(fèi)情況表）中，本期是否適用小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減征政策項(xiàng)為否，不允許選擇為“是”，2023年上半年申報(bào)時是允許享受的，這種情況怎么辦？

2023年下半年申報(bào)時遇到此類情況，請您檢查2022年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表“109”項(xiàng)小型微利企業(yè)的標(biāo)志，如下圖所示：

2022年度匯繳申報(bào)后不符合小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策的，2023年下半年及2024年上半年進(jìn)行增值稅及附加稅費(fèi)等稅費(fèi)種申報(bào)時，不允許再享受小微企業(yè)六稅兩費(fèi)減征政策。

6、如何通過電子發(fā)票服務(wù)平臺采集雙抬頭海關(guān)繳款書？

如需采集雙抬頭海關(guān)繳款書，您可登錄電子稅務(wù)局，通過“稅務(wù)數(shù)字賬戶－海關(guān)繳款書采集”模塊采集，如下圖所示：

點(diǎn)擊“海關(guān)繳款書采集”，進(jìn)入采集界面。

可選擇“手動錄入”，也可選擇“清單導(dǎo)入”方式。選擇“清單導(dǎo)入”方式時，請先下載《海關(guān)繳款書信息采集模板》，按照模板要求填寫后上傳，為保障導(dǎo)入數(shù)據(jù)流暢，建議單次導(dǎo)入文件數(shù)據(jù)不超過100條。信息填寫完畢點(diǎn)擊確定按鈕提交，系統(tǒng)自動進(jìn)行稽核比對并反饋稽核結(jié)果，納稅人可通過查詢界面查看。

來源：山東稅務(wù)

?

想爆料？請登錄《陽光連線》（ https://minsheng.iqilu.com/）、撥打新聞熱線0531-66661234或96678，或登錄齊魯網(wǎng)官方微博（@齊魯網(wǎng)）提供新聞線索。齊魯網(wǎng)廣告熱線0531-81695052，誠邀合作伙伴。