原標題：山東省電子稅務局增值稅申報等功能優化升級啦

來源：山東稅務

原標題：山東省電子稅務局增值稅申報等功能優化升級啦

來源：山東稅務

山東省電子稅務局近期調整了增值稅及附加稅（費）申報、企業所得稅月（季）度預繳申報等功能，2023年12月1日正式啟用。小編梳理了操作說明，第一時間分享給大家！

一、調整增值稅及附加稅（費）申報相關功能

優化內容：

一是調整批量零申報功能，系統校驗批量零申報屬期內是否存在應轉出的異常憑證數據，若存在則阻斷存在應轉出異常憑證數據的屬期之后的申報，僅完成之前屬期申報，并彈出提示信息。

二是調整增值稅及附加稅（費）預繳申報功能，系統校驗納稅人在機構所在地的登記身份及“是否適用一般計稅方法”數據項選擇，若納稅人是一般納稅人且“是否適用一般計稅方法”數據項為“是”，則建筑服務欄次預征率僅允許選擇2%；若納稅人是一般納稅人且“是否適用一般計稅方法”數據項為“否”，則建筑服務欄次預征率僅允許選擇3%；若納稅人是小規模納稅人，則建筑服務欄次預征率僅允許選擇1%。

功能操作：

1、 批量零申報功能

登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—綜合信息報告—狀態信息報告”，打開“批量零申報（解除非正常后注銷專用）”功能，如下圖所示：

系統校驗批量零申報屬期內是否存在應轉出的異常憑證數據，若存在則阻斷存在應轉出異常憑證數據的屬期之后的申報，僅完成之前屬期申報。

2、增值稅及附加稅費預繳申報功能

登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—增值稅及附加稅費申報—增值稅及附加稅費預繳表”。若納稅人是一般納稅人且“是否適用一般計稅方法”數據項為“是”，則建筑服務欄次預征率僅允許選擇2%，如下圖：

若納稅人是一般納稅人且“是否適用一般計稅方法”數據項為“否”，則建筑服務欄次預征率僅允許選擇3%，如下圖：

若納稅人是小規模納稅人，則建筑服務欄次預征率僅允許選擇1%。

二、調整企業所得稅月（季）度預繳申報功能

優化內容：

對于按季預繳的納稅人，系統在每年二、三、四季度企業所得稅預繳申報時，增加對營業收入、營業成本、利潤總額比對提醒，若本期營業收入較上期營業收入減少或本期營業成本較上期營業成本減少，或營業收入、營業成本同時為負數等情況時，則彈出提示提醒。

功能操作：

登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—企業所得稅—居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報”，填寫申報表后，點擊“申報”按鈕，若本期營業收入較上期營業收入減少或本期營業成本較上期營業成本減少，或營業收入、營業成本同時為負數等情況時，則彈出提示提醒，如下圖：

三、調整車輛購置稅申報功能

優化內容：

調整新能源汽車減征規則，分別對“購置日期”在2023年12月31日（含）前、2024年1月1日（含）至2025年12月31日（含）期間、2026年1月1日（含）至2027年12月31日（含）期間做免稅或減稅征收的校驗，符合條件的車輛可享受相應優惠減免。

功能操作：

登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—其他申報—車購稅申報”，符合條件的新能源汽車彈出相應的減免提示信息，如下圖：

四、調整退抵稅費申請（入庫減免）功能

優化內容：

對選擇辦理“安置殘疾人就業增值稅即征即退”的納稅人，根據納稅人選擇的稅款所屬期，系統校驗納稅人申請退稅所對應所屬期的納稅信用等級是否不為C級（或D級），若是，則允許納稅人申請；若否，則系統對納稅人彈出提示，不允許申請。

功能操作：

登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅收減免—稅收減免備案—福利企業退稅申請”，當表單“退抵稅費原因類型”選擇“安置殘疾人就業增值稅即征即退”，系統校驗納稅人信用等級，如為C級（或D級）則點擊下一步提交時彈出阻斷校驗信息，如下圖：

五、調整委托代征功能

優化內容：

增加委托代征單位或委托代征人繳納稅款功能，選擇“簽約扣款”的代征人，簽訂委托扣款協議后可實現據實扣款；選擇“銀行端查詢繳稅”的代征人，繳稅主體可選擇“代征人繳納”或“被代征人繳納”，選擇“被代征人繳納”系統將校驗《委托代征稅款報告表》或《委托代征稅款明細報告表》中被代征人申報信息，若存在兩個或兩個以上被代征人申報信息，則系統不允許此種繳納方式，可將繳稅主體選擇為“代征人繳納”。完成繳款后，委托代征稅款的被代征人可通過“證明信息查詢”模塊，查詢選定時間段內稅收完稅證明（表格式）。

功能操作：

登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—委托代征稅款繳納”，如下圖：

納稅人可選擇“三方協議繳款”，選擇已簽訂的三方協議進行稅款繳納，如下圖：

選擇“銀行端”繳款時可選擇代征人繳納或被代征人繳納，如下圖：

六、調整證明開具功能

優化內容：

委托代征稅款上解銷號后，代征人或代征單位可通過電子稅務局為被代征人打印《稅收完稅證明（表格式）》。

功能操作：

登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—證明開具—轉開稅收完稅證明”下方的“稅收完稅證明（表格式）換開”功能，通過選擇或輸入開具人納稅人類型、被扣繳納稅人類型、被扣繳納稅人識別號、稅款所屬起止時間等條件，查詢完稅證明信息進行開具，如下圖：

七、調整證明信息查詢功能

優化內容：

委托代征稅款的被代征人可通過“我要查詢—證明信息查詢”功能，查詢選定時間段內主管稅務機關出具的《稅收完稅證明》（表格式）信息。

功能操作：

登錄電子稅務局，點擊“我要查詢—證明信息查詢”功能，如下圖：

選擇稅收完稅證明種類為“稅收完稅證明（表格式）”，設置開具日期起、止等條件查詢即可。

八、增加匯總代開發票申請功能

優化內容：

接受個人代理人提供經紀代理服務的保險、證券、信用卡和旅游行業企業，可通過本功能申請匯總代開增值稅發票，系統檢索納稅人是否滿足匯總代開條件，如納稅信用等級為D級或屬于重大稅收違法失信主體等情況的，系統彈出不適用此功能的提示信息。符合條件的可繼續匯總代開，代開申請提交主管稅務機關受理，受理完成，繳稅信息推送到納稅人端，繳稅完成后，納稅人可到主管稅務機關辦稅服務廳領取匯總代開發票。

功能操作：

登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—發票使用—匯總代開發票申請”，如下圖：

點擊“新增”按鈕進入申請表填報界面，如下圖：

申請表填寫完成后，點擊“保存”按鈕，保存申請信息，如下圖：

保存申請信息后，點擊“提交”按鈕，系統提示提交成功，提交稅務人員端進行審核，如下圖：

九、增加支持新版外國人永久居留身份證功能

優化內容：

調整系統登錄、自然人注冊功能，實現對新版中華人民共和國外國人永久居留身份證（以下簡稱永居證）新舊版本兼容并用。

功能操作：

打開電子稅務局登錄界面，點擊自然人業務下方的“用戶注冊”按鈕進入自然人賬戶注冊界面，證件類型支持外國人永久居留證，如下圖：

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