魯網12月27日訊 “職務工資2600元，退休生活補貼2469元，生活補助等津貼共計2654元，還有試行年金每月3000元，共計10723元。”從事了40年道路養護工作的退休干部王守云近日收到了單位發來的工資電子對賬單短信。

從5年前開始，王守云所在的省管企業開始推行年金制度，因此在每月的工資單上，王守云比其他企業職工多出一份“第二金”的福利，一年下來也能多拿3.6萬元。

有關養老金政策的風吹草動總能牽動人心。經濟導報記者獲悉，由人力資源和社會保障部、財政部聯合印發的《企業年金辦法》（下稱《辦法》）于近日發布。與2004版試行辦法相比，辦法下調了年金繳費比例上限，完善了企業年金操作細則，并將自明年2月1日起施行。

覆蓋城鄉居民的基本養老保險、企業年金和個人購買的商業養老保險，是我國養老保險制度的“三支柱”。2017年我國大中城市職工養老儲備指數報告顯示，在這“三支柱”中，基本養老保險實現了“廣覆蓋、保基本”的目標，而企業年金以及商業養老險的發展則相對滯后。

企業年金冷熱不均

“我所在的企業是一家效益好、福利高的省管企業。我老伴兒在大學任教，雖然工資不低，但是沒有年金這一項。”王守云認為，企業年金與單位的盈利情況直接掛鉤，很多企業如今最重要的支出是工資和福利開支，如果再加上企業年金，確實將增加一筆不菲的成本。

如王守云所說，目前不少企業沒有實行企業年金的主要原因就是盈利問題。

擔任多家企業財務顧問工作的高級會計師王玉蓮給經濟導報記者專門計算了一下企業支付企業年金的支出：企業年金繳納由單位和個人共同承擔，單位基本繳費是單位繳費劃入員工個人賬戶部分的費用。按照繳納標準，職工上年月均工資×3.5%+職工工齡×工齡基數，工齡基數=單位上年月均工資總額×1.5%/單位所有職工工齡之和。

王玉蓮表示，企業盈利越好，繳費就會越多。如果職工每月拿到3000元年金，一家萬人的大型企業每月就要多支出3000余萬元，一年下來將近5億元。

“以某國企為例，該企業2009年改制，一些40多年工齡的職工退休后，每月只能領2000多元退休金。為了讓職工退休后有保障，企業從2011年建立年金制度。如果員工進入單位就開始繳納年金，到了退休年齡，將有近百萬元年金。”王玉蓮表示，目前該企業已有員工退休，由于繳費年限較短，只積累了三四萬元的企業年金。按照規定，企業年金可以一次性領取，也可以逐月領取。這樣，原本只能領2000多元的退休人員，加上年金，每月也能領到3000元左右。

“一些經營效益比較好的企業，都自發建立補充性的養老保險計劃，作為對基本養老保險的一個補充。目前有能力負擔企業年金的企業，也都是比較優質、且有社會責任感的企業。”易聯信互聯網金融服務平臺HR總監季珊珊表示，自己在招聘人才時，不少高級人才都會咨詢有關企業年金繳納的現實問題，但真正能夠兌現的企業僅局限在央企、省管企業以及效益或營收較好的500強企業等。

經濟導報記者在采訪中了解到，目前企業年金的規定是倡導全員參加，但是許多民營企業只愿意為優秀人員支付年金。這主要是因為民營企業員工流動性較大，企業擔心成本吃不消。

“我們不少老員工也在大會中多次提出過企業年金的問題，但是都被壓下來了，理由就是支出較大，恐怕會影響公司盈利。”一家國有企業退休的老職工蔡玉娥對經濟導報記者表示，雖然國家主導推行年金制度，但是這與各個企業自身的經營狀況有著密不可分的聯系，畢竟一旦增加了這項支出，就意味著每一位職工包括離退休職工都要按照比例支出，對于企業來講確實要好好琢磨一下。

擴容多機制并舉

根據人社部最新發布的企業年金三季度統計數據，截至三季度末，全國約7.9萬家企業建立了企業年金計劃，參加職工數為2329萬人，比2016年底分別增長了3.47%和0.17%。這兩個關鍵數據，已經連續兩年明顯放緩。2015年、2016年，建立了企業年金制度的企業數分別同比增長2.99%和1.12%，參加職工僅分別增長1.02%和0.37%。

經濟導報記者了解到，目前山東省內的省管企業已有魯信集團、山東高速、重工集團等實施了企業年金制度。然而企業年金的覆蓋情況并不盡如人意。《辦法》的出臺，能否推動作為第二支柱的企業年金發展？

“作為企業，有責任為員工退休后的生活做準備，避免員工退休后收入急劇下降，無法維持正常生活，特別是在進入高齡失能階段后可能陷入的貧困。通過企業年金計劃為退休職工提供長期穩定的收入，是降低未來風險的一條捷徑。”中國夕陽紅老年產業論壇秘書長王均民告訴經濟導報記者，《辦法》出臺增加了企業年金計劃的彈性和可操作性，有助于促進其擴容。此外，匯聚的資金對資本市場發展也有一定的推動作用。

《辦法》出臺后，亦會帶動社會對企業年金的廣泛關注。經濟導報記者了解到，目前不少金融機構和商業保險公司都在布局養老保障的第二支柱、第三支柱。以南京為例，企業必須將所繳納的年金委托給機構運營，設立年金基金。對于個人來講，退休時能拿多少年金，并不完全取決于繳了多少錢，還取決于年金基金的投資收益，這就活躍了年金在資本市場的價值。

此前，平安養老保險股份有限公司對70個大型企業年金計劃2012-2016年的投資業績做了跟蹤分析，沒有任何一個年金計劃能做到每年的投資業績既超業績基準、又超市場平均水平。王均民認為，養老金的綜合投資方案，國內目前還沒有非常清晰的標準方案，年金的投資范圍存在局限性。

“目前保險公司針對養老福利的商業規劃趨于完善，比如國內第一的平安養老險委托管理資產已超5300億元。在目前的發展勢頭下，尤其是國家出臺了利好辦法，預計下一步養老金公司受托管理資產的增速和市場占比會進一步提高。”王均民對經濟導報記者表示，加強企業年金運營政策制定，建立專業基金會負責企業年金的運營非常必要。針對目前個人賬戶管理模式和需求，還應該開發更多個性化的產品與服務，以提升企業年金長期投資收益水平。

企業年金制度走過了從無到有的階段，下一步要從有到廣，真正建立“多層次混合型”的養老保障體系。

“如果每年企業和個人共同繳費5000元，按照工資增長率5%、投資收益率4%計算，20年的時間賬戶資金將累計到24萬余元。如果繳費35年，賬戶累計將達到81萬余元。再加上退休時養老保險每月的幾千元，未來養老還是無憂的。”王玉蓮建議，對于企業年金應該更多地給予鼓勵和推廣，目前在職的年輕人也應該建立相應的儲備。（據經濟導報）

[責任編輯：楊凡、徐琳琳]

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