原標題：創新層魯企“環能設計”業績增長面臨考驗

來源：經濟導報

◆導報記者 杜海 濟南報道

5月10日,全國股轉系統發布《關于對山東省環能設計院股份有限公司(環能設計,838602.NQ)及相關責任主體采取自律監管措施的決定》,對環能設計、張福泉(時任公司董事長)、王友梅(時任公司董事會秘書)采取出具警示函的自律監管措施。

環能設計以及張福泉、王友梅為何被出具警示函?經濟導報記者獲悉,這緣于該公司存在重大交易未及時審議披露、重大訴訟未及時披露等三方面違規事實。

去年業績亮眼

環能設計的官網介紹,公司創建于2003年,總部位于濟南高新區,致力于為投資機構、項目業主提供咨詢、設計、監理、項目管理、項目融資、工程總承包等多途徑服務。經過多年的發展壯大,公司已成長為行業內的領先企業。

據悉,公司屬于專業技術服務行業的服務提供商,主要從事電力工程、新能源發電工程、市政工程及環保工程的咨詢、設計及項目管理等。公司于2016年8月掛牌新三板,自2021年6月7日起調入創新層。公司于今年4月29日發布的2021年年報顯示,報告期內,公司實現營收4.44億元,較上年同期增加24.94%；實現凈利潤2864.92萬元,較上年同期增加46.03%。

經濟導報記者注意到,環能設計此番之所以被出具警示函,原因之一在于公司拆出資金的行為未及時審議披露。

根據全國股轉系統的調查,2020年度,環能設計向濟南環創工程咨詢有限公司拆出資金累計3377.91萬元,占最近一期經審計凈資產的21.15%；向山東碧空環?？萍脊静鸪鲑Y金累計7244.03萬元,占最近一期經審計凈資產的45.37%。2021年度,環能設計向濟南環創工程咨詢有限公司拆出資金累計1896萬元,占最近一期經審計凈資產的11.26%。環能設計未及時審議披露上述重大交易事項,后分別于2021年4月30日和2022年4月29日召開董事會補充審議并披露。環能設計未及時審議披露重大交易的行為,構成公司治理和信息披露違規。

有知情人士對經濟導報記者介紹,上述“濟南環創工程咨詢有限公司”,系環能設計員工李超參股40%并擔任其監事的公司,因轉貸等原因與環能設計發生資金往來。2021年度環能設計發生的拆出資金為1896萬元,其中1148萬元于當日劃回,未形成資金占用,2021年度凈拆出資金及歸還借入資金共計748萬元,凈拆出資金全部系轉貸形成,占最近一期經審計凈資產(截至2020年12月31日)的4.44%。截至2021年5月底,上述資金往來已清理完畢。

2022年4月29日,環能設計召開董事會會議,對2021年公司與濟南環創工程咨詢有限公司的資金往來進行了確認?！吧鲜鲫P聯交易中因轉貸形成拆出資金,系公司業務經營需要形成且已收取利息,并非關聯公司惡意占用公司資金,不存在損害公司利益的情形,對公司財務狀況和經營成果未產生不利的影響?！杯h能設計表示。

李超在環能設計擔任何種職務?此類關聯交易,2022年以來是否繼續發生?5月10日,經濟導報記者多次撥打環能設計2021年報中披露的公司董秘王友梅的電話,但一直無人接聽；隨后又向公司電子郵箱發去采訪提綱,但至截稿時未獲回復。

會計差錯更正較多

此外,2020年8月4日,環能設計收到應訴通知書,宜昌華直能源開發有限公司因與環能設計生產經營糾紛,向湖北省當陽市法院提起訴訟。該案涉訴金額為1999萬元,占公司最近一期經審計凈資產的12.52%。環能設計未及時披露該訴訟事項,后于2021年4月30日進行了補充披露。環能設計未及時披露重大訴訟的行為,構成信息披露違規。

2021年4月30日,環能設計披露前期會計差錯更正公告,對2017年至2019年的財務數據進行了追溯調整。其中,調整影響2018年凈利潤-734.31萬元,調整前2018年凈利潤為1819.83萬元,調整后為1085.52萬元,調整比例為-40.35%；調整影響2018年凈資產-1761.44萬元,調整前2018年期末凈資產為1.50億元,調整后為1.33億元,調整比例為-11.72%。環能設計會計差錯更正的行為,構成信息披露違規。

針對上述違規行為,時任董事長張福泉、時任董秘王友梅未能忠實、勤勉地履行職責,對上述違規行為負有責任。鑒于上述違規事實和情節,根據有關規定,全國股轉系統決定對環能設計、張福泉、王友梅采取出具警示函的自律監管措施。

行業競爭愈發激烈

從股權結構來看,濟南環能投資控股有限公司(下稱“環能控股”)持有環能設計86.25%的股權,為后者的控股股東。環能控股成立于2015年9月,法定代表人為張福泉,公司注冊資本1000萬元。據財報披露,張福泉為環能設計董事長、環能控股的執行董事兼總經理,其持有環能控股51%的股份。

值得注意的是,環能設計目前有2處房產尚未辦理權屬證明。據悉,公司購買的位于濟南高新區舜泰廣場的1號樓19-20層B區辦公樓和10層辦公樓,為濟南高新控股集團有限公司(下稱“濟南高新控股”)所建。該房屋已交付公司使用,但由于開發商原因,公司尚未辦理房產證,預計辦證時間為2022年12月底前。此外,公司2021年度的應收賬款余額為2.80億元,同比上升70.30%,應收賬款整體處于較高水平。

南方一家券商的基金經理嚴鵬對經濟導報記者分析稱,工程勘察設計行業內企業數量眾多,大多數企業規模較小,經營區域性特征明顯,隨著該行業市場化程度提高,行業競爭將變得更加激烈?！叭绻祟惞静荒苡行獙κ袌龈偁幁h境的變化,可能會導致其市場份額降低,從而影響經營業績的增長?！彼f。

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