原標題：國有企業總審計師制度的濟南實踐

來源：大眾日報

原標題：國有企業總審計師制度的濟南實踐

來源：大眾日報

□ 本報記者 段婷婷

從去年開始，在濟南市屬企業中新增了一個崗位——總審計師。為了加強國企的內部審計，2023年，濟南市實施市屬企業總審計師制度。去年3月，14位市屬企業總審計師一次性配齊，實現市屬國企全覆蓋。

14家市屬企業全覆蓋

截至2022年底，濟南市市屬企業資產總量達1.7萬億元。國有企業資金資產規模大、日常管理難度高、風險防范要求多。護航國企高質量發展，審計是重要手段。

以往，對國有企業的審計監督重在外部監督，但受制于審計力量不足等因素，外部審計很難全面深入。相對來說，內部審計離得近、看得清，便于提前發現風險隱患，堵漏洞補短板。

為了強化企業內審，2023年1月，濟南市多部門聯合印發《關于市屬企業建立總審計師制度的實施意見》，推動在市屬企業建立總審計師制度、設立總審計師崗位。2023年3月，14家市屬企業集團總審計師一次性配齊。其中，6名來自行政事業單位正處級干部、8名來自企業審計或財務部門正職干部。

為了更好地檢驗總審計師的工作成效，濟南市又出臺了《市屬企業總審計師考核實施辦法》，從體制機制、能力建設、工作業績、信息宣傳方面進行量化賦分考核，推動企業內審更好發揮作用。

建立內審工作管理辦法119項

“2023年9月，公司率先成立了由集團公司黨委書記、董事長為主任，總經理、紀委書記、總法律顧問、總審計師為副主任，集團部門主要負責人為成員的內部審計委員會。”濟鋼集團有限公司總審計師白俊國介紹。

濟南市屬企業高度重視內審工作，絕大多數企業總審計師在黨委書記、董事長直接領導下開展工作，總審計師全部列席黨委會、董事會，對有關重大經濟事項決策和高風險事項提出意見建議。

“集團審計部單獨設立，在集團9家資金密集、業務復雜、風險較高的子公司成立審計機構，內部審計上下貫通的監督格局已經形成?！睗宪壍澜煌瘓F有限公司總審計師王傳良介紹，2023年共印發《內部審計制度》《內部經濟責任審計管理辦法》等9項制度。

截至目前，14家市屬國企均設立獨立的內部審計機構；企業集團本部共配備專職內審人員75名，其中46人具有審計師、會計師、造價師等專業職稱。同時，共建立完善涉及內部審計管理、審計整改、資料備案等內容的內部審計工作管理辦法119項，制定完善風險業務管理辦法、內控考核細則等內部風險控制制度辦法778個，進一步規范內部審計工作。

實現內審常態化

2023年首次開展了5個子公司主要負責人任期經濟責任審計；16個專項審計發現8方面395個問題，促進增收節支1978.18萬元；完成45個合同金額39.44億元的工程結算復核，審減9300萬元，平均審減率約2.36%；被審計單位自主調整一審額度、減少結算金額808萬元……這是濟南軌道交通集團有限公司總審計師就任一年交出的成績單。

一年來，14家市屬企業內審已經常態化，共完成各類內部審計項目303個，涉及內部控制和風險管理、固定資產投資、政策跟蹤、經濟責任等相關內容，發現各類問題2517個，涉及金額87.73億元。

總審計師還深度參與企業決策。以濟南城市發展集團為例，企業在研究利用人民銀行專項貸款收購部分存量房源用于租賃儲備用房相關事項時，總審計師及時進行風險提示，指出個別方式涉嫌違規，并提出合規的解決路徑。

據悉，過去一年，總審計師提出各類意見建議被單位采納1546條。

□ 本報記者 段婷婷

從去年開始，在濟南市屬企業中新增了一個崗位——總審計師。為了加強國企的內部審計，2023年，濟南市實施市屬企業總審計師制度。去年3月，14位市屬企業總審計師一次性配齊，實現市屬國企全覆蓋。

14家市屬企業全覆蓋

截至2022年底，濟南市市屬企業資產總量達1.7萬億元。國有企業資金資產規模大、日常管理難度高、風險防范要求多。護航國企高質量發展，審計是重要手段。

以往，對國有企業的審計監督重在外部監督，但受制于審計力量不足等因素，外部審計很難全面深入。相對來說，內部審計離得近、看得清，便于提前發現風險隱患，堵漏洞補短板。

為了強化企業內審，2023年1月，濟南市多部門聯合印發《關于市屬企業建立總審計師制度的實施意見》，推動在市屬企業建立總審計師制度、設立總審計師崗位。2023年3月，14家市屬企業集團總審計師一次性配齊。其中，6名來自行政事業單位正處級干部、8名來自企業審計或財務部門正職干部。

為了更好地檢驗總審計師的工作成效，濟南市又出臺了《市屬企業總審計師考核實施辦法》，從體制機制、能力建設、工作業績、信息宣傳方面進行量化賦分考核，推動企業內審更好發揮作用。

建立內審工作管理辦法119項

“2023年9月，公司率先成立了由集團公司黨委書記、董事長為主任，總經理、紀委書記、總法律顧問、總審計師為副主任，集團部門主要負責人為成員的內部審計委員會。”濟鋼集團有限公司總審計師白俊國介紹。

濟南市屬企業高度重視內審工作，絕大多數企業總審計師在黨委書記、董事長直接領導下開展工作，總審計師全部列席黨委會、董事會，對有關重大經濟事項決策和高風險事項提出意見建議。

“集團審計部單獨設立，在集團9家資金密集、業務復雜、風險較高的子公司成立審計機構，內部審計上下貫通的監督格局已經形成。”濟南軌道交通集團有限公司總審計師王傳良介紹，2023年共印發《內部審計制度》《內部經濟責任審計管理辦法》等9項制度。

截至目前，14家市屬國企均設立獨立的內部審計機構；企業集團本部共配備專職內審人員75名，其中46人具有審計師、會計師、造價師等專業職稱。同時，共建立完善涉及內部審計管理、審計整改、資料備案等內容的內部審計工作管理辦法119項，制定完善風險業務管理辦法、內控考核細則等內部風險控制制度辦法778個，進一步規范內部審計工作。

實現內審常態化

2023年首次開展了5個子公司主要負責人任期經濟責任審計；16個專項審計發現8方面395個問題，促進增收節支1978.18萬元；完成45個合同金額39.44億元的工程結算復核，審減9300萬元，平均審減率約2.36%；被審計單位自主調整一審額度、減少結算金額808萬元……這是濟南軌道交通集團有限公司總審計師就任一年交出的成績單。

一年來，14家市屬企業內審已經常態化，共完成各類內部審計項目303個，涉及內部控制和風險管理、固定資產投資、政策跟蹤、經濟責任等相關內容，發現各類問題2517個，涉及金額87.73億元。

總審計師還深度參與企業決策。以濟南城市發展集團為例，企業在研究利用人民銀行專項貸款收購部分存量房源用于租賃儲備用房相關事項時，總審計師及時進行風險提示，指出個別方式涉嫌違規，并提出合規的解決路徑。

據悉，過去一年，總審計師提出各類意見建議被單位采納1546條。

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