原標題：山東省電子稅務局企業所得稅申報等功能升級啦！

來源：山東稅務

原標題：山東省電子稅務局企業所得稅申報等功能升級啦！

來源：山東稅務

山東省電子稅務局近期調整了企業所得稅申報、增值稅制度性留抵退稅等功能，2024年1月1日正式啟用。小編梳理了操作說明，第一時間分享給大家！

一、調整企業所得稅月（季）度預繳申報功能

優化內容：

自稅款所屬期2023年第四季度（或12月）起，即稅款所屬期起為2023-10-01（按季度申報）或2023-12-01（按月度申報）起，取消報送《居民企業參股外國企業信息報告表》，系統不再帶出此表。

功能操作：

登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—企業所得稅申報—居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報”，取消報送《居民企業參股外國企業信息報告表》。如下圖所示：

當2023年存在《居民企業參股外國企業信息報告表》報送記錄的納稅人選擇的稅款所屬期起為2023-10-01（按季度申報）或2023-12-01（按月度申報）時，系統彈出取消報送提示信息，如下圖：

二、調整企業所得稅年度匯算清繳申報功能

優化內容：

自稅款所屬期2023年1月1日起，取消報送《居民企業參股外國企業信息報告表》，改為報送《居民企業境外投資信息報告表》。

功能操作：

登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—企業所得稅申報—居民企業（查賬征收）企業所得稅年度申報”功能，取消報送《居民企業參股外國企業信息報告表》，改為報送《居民企業境外投資信息報告表》。如下圖：

填寫完成后點擊右上角“申報”按鈕提交申報表，系統返回申報結果，如下圖：

三、增值稅制度性留抵退稅功能

優化內容：

調整增值稅制度性留抵退稅功能，取消特定行業要求企業劃型必須為中型或大型的校驗。

功能操作：

登錄電子稅務局，打開“我要辦稅—一般退（抵）稅管理—退抵稅費申請（增值稅制度性留抵退稅）”，取消特定行業要求企業劃型必須為中型或大型的校驗，如下圖：

填寫完成后，點擊右上角“下一步”按鈕提交申請信息，如下圖：

四、調整房產稅、城鎮土地使用稅稅源信息采集功能

優化內容：

調整房產稅、城鎮土地使用稅稅源信息采集等功能，一是對同一期間內從價信息中出租面積與從租信息中出租總面積不一致的，彈出提示，不能繼續辦理；二是對同一期間內出租原值占房產原值之比與出租面積占房產面積之比不一致的，彈出提醒信息；三是對從價信息中填列了出租部分對應的有效期起止與從租信息申報租金所屬租賃期起止不一致的，彈出提醒信息。

功能操作：

登錄電子稅務局，打開“我要辦稅—稅費申報及繳納—綜合申報—財產和行為稅合并納稅申報”模塊，選擇房產稅稅源采集進入房產稅采集界面。如同一期間內從價信息中出租面積與從租信息中出租總面積不一致的，彈出提示，不能繼續辦理。如下圖：

同一期間內出租原值占房產原值之比與出租面積占房產面積之比不一致的，彈出提醒信息。如下圖：

從價信息中填列了出租部分對應的有效期起止與從租信息申報租金所屬租賃期起止不一致的，彈出提醒信息。如下圖：

五、增加外國人永久居留證校驗規則

優化內容：

調整代收代繳車船稅申報、房產稅、城鎮土地使用稅稅源采集等功能，調整外國人永久居留證校驗規則。

功能操作：

以房產稅城鎮土地使用稅稅源采集為例，登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—綜合申報—財產和行為稅合并納稅申報”，選擇房產稅或城鎮土地使用稅稅源采集，如下圖：

點擊“新增土地”或“新增房屋”，維護信息時身份證件類型如選擇“233｜外國人永久居留身份證”，身份證件號碼填寫不符合規范，系統提示：證件號碼不符合規范，請核實！如下圖：

來源：山東稅務

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