原標題：運用區(qū)塊鏈技術促進涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)督

來源：檢察日報

原標題：運用區(qū)塊鏈技術促進涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)督

來源：檢察日報

近年來，以“檢察主導、各方參與”的涉案企業(yè)合規(guī)改革試點工作，作為檢察機關拓展職能參與社會治理的新領域，已成為各級檢察機關的工作重點之一。對涉案企業(yè)合規(guī)整改行為進行系統(tǒng)監(jiān)督，涉及司法機關、行政機關、社會團體、涉案企業(yè)等多方主體，以及審查、監(jiān)管評估等多個階段，引入?yún)^(qū)塊鏈技術，構建“區(qū)塊鏈+”的企業(yè)合規(guī)監(jiān)管新模式，可以有效消除諸如數(shù)據(jù)相互隔絕、信息傳遞效率低等弊端，保證監(jiān)督數(shù)據(jù)的真實性、可追溯性和完整性，綜合提升企業(yè)合規(guī)案件監(jiān)管質效。

區(qū)塊鏈的應用價值

區(qū)塊鏈，是一種在對等網(wǎng)絡環(huán)境下，通過透明和可信規(guī)則，構建不可偽造、不可篡改和可追溯的塊鏈式數(shù)據(jù)結構，實現(xiàn)和管理數(shù)據(jù)處理的模式。其本質是一個分布式的共享賬本和數(shù)據(jù)庫，屬于大數(shù)據(jù)技術的一種類型。去中心化、不可篡改、可追溯是區(qū)塊鏈技術的三大核心特點：一是去中心化，區(qū)塊鏈內數(shù)據(jù)的生存、存儲、驗證、傳輸、維護等都不依賴于中心化數(shù)據(jù)庫和管理，也不依賴于第三方，而是利用所有參與節(jié)點來共同完成。二是不可篡改，區(qū)塊鏈內的信息采用數(shù)據(jù)一致的多點分布方式，只有掌握鏈內全部節(jié)點的51%才能對區(qū)塊信息進行改變，技術難度巨大，算力成本高昂，無論是個人或組織都難以實現(xiàn)。同時，區(qū)塊鏈技術采用了非對稱加密算法，在現(xiàn)有的計算機技術前提下很難從底層進行突破。三是可追溯性，區(qū)塊鏈采用帶有時間戳的鏈式結構來儲存數(shù)據(jù)，能夠將數(shù)據(jù)進行永久記錄，區(qū)塊鏈中的參與者可以查詢區(qū)塊鏈上的區(qū)塊記錄，隨時獲取發(fā)生過的每一筆交易信息，并且能夠對正在發(fā)生的交易進行跟蹤。

因此，區(qū)塊鏈技術對信息存證的真實性、安全性的保障，使其能在多主體協(xié)作的司法流程中，為解決信息不對稱等問題提供了很好的解決思路，同時可以強化對司法工作的日常監(jiān)督以及提升司法機關內部管理水平。

在涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)督中可引入?yún)^(qū)塊鏈技術

涉案企業(yè)合規(guī)面臨的難題及突破思路。一是企業(yè)合規(guī)運行證據(jù)收集難。涉企業(yè)犯罪案件中涉及資金流動的數(shù)據(jù)較多，且相關證據(jù)之間邏輯復雜，難以發(fā)現(xiàn)并被及時固定。而區(qū)塊鏈技術的可追溯性可以隨時固定企業(yè)在交易中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，且保證真實有效。二是信息共享安全性低。因涉案數(shù)據(jù)具有保密性，相關部門之間沒有建立起普遍的互信機制，不利于信息鏈條的梳理和證據(jù)的調取，而區(qū)塊鏈技術的不可篡改特性可以很好地解決數(shù)據(jù)共享時的安全性問題。三是監(jiān)督難。在對企業(yè)執(zhí)行合規(guī)整改承諾的監(jiān)督過程中，需要第三方組織進行監(jiān)管，而第三方機制管委會涉及利益眾多且關系復雜，檢察機關對第三方組織的監(jiān)督檢查變得尤為重要，為防止對企業(yè)的監(jiān)管和對第三方組織的監(jiān)督流于形式，需要用到區(qū)塊鏈技術不可篡改且具有可追溯性的功能。

區(qū)塊鏈技術嵌入涉案企業(yè)合規(guī)工作的角度。從固定交易記錄的角度，由于區(qū)塊鏈分布式和去中心化的特性，可以將企業(yè)的交易數(shù)據(jù)帶到一個沒有中介機構的點對點領域，允許參與交易者查看加密的交易，并且允許更新和同步查看最新的交易記錄，基于區(qū)塊鏈不變性的特征，創(chuàng)建不可變的企業(yè)會計記錄，能夠同時保證分布式數(shù)據(jù)的安全性、透明性和不變性。

從第三方監(jiān)管的角度，在區(qū)塊鏈技術驅動下，企業(yè)財務的透明度將會提高，可以幫助發(fā)現(xiàn)企業(yè)場外交易和隱藏賬戶，這對企業(yè)構建問責機制以及監(jiān)督企業(yè)違法行為都有重要意義。區(qū)塊鏈的這一特性還可以幫助外部審計從定期或年度審計轉變?yōu)檫B續(xù)審計，有效地提高工作效率。

區(qū)塊鏈技術嵌入企業(yè)合規(guī)的路徑探索

規(guī)范層面的探索路徑。區(qū)塊鏈技術在推廣和應用過程中，勢必會對現(xiàn)有的辦案流程、監(jiān)督機制等帶來影響，與現(xiàn)行相關法律規(guī)定形成沖突，因此，必須關注區(qū)塊鏈技術與現(xiàn)行法律規(guī)定對接問題，在法律規(guī)范的頂層設計中保障區(qū)塊鏈技術在司法辦案中的應用。例如，區(qū)塊鏈技術的去中心化分布式賬本和嵌入式智能合約，可使涉案企業(yè)與司法機關之間共享數(shù)據(jù)信息，其間涉及多家企業(yè)與各方機構的相關權限較多，雖然在一定程度上解決了信息不對稱問題，但由于過分公開透明使得涉案企業(yè)的大量經(jīng)營信息被公開，所以，建立健全區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)保護防控機制，避免有些企業(yè)經(jīng)營信息被不必要公開是區(qū)塊鏈技術應用到企業(yè)合規(guī)中必須要解決的問題。

技術層面的探索路徑。在技術層面，涉案企業(yè)合規(guī)案件辦理中通過引入?yún)^(qū)塊鏈技術，實現(xiàn)案件數(shù)據(jù)采集、上鏈、查詢功能的自動化，在確保信息傳遞的安全性、保密性和準確性的前提下，提高處理速度，降低案件移交的時間和人力成本。區(qū)塊鏈技術運用在企業(yè)合規(guī)案件中大致可分以下步驟進行：一是厘清區(qū)塊鏈中的數(shù)據(jù)安全治理責任；二是對如何采集企業(yè)的合規(guī)工作相關信息進行流程和方式上的設計；三是在涉案企業(yè)合規(guī)案件辦理過程中，設計區(qū)塊鏈系統(tǒng)節(jié)點的分類和分布；四是設計數(shù)據(jù)采集、傳輸和存儲流程方案；五是基于互聯(lián)網(wǎng)模式，開發(fā)PC端和移動端的展示界面。

運用層面的探索路徑。區(qū)塊鏈技術下企業(yè)數(shù)據(jù)的存儲、交易的完成、數(shù)據(jù)的管理維護等都是在技術與運行機制契合的基礎上進行的，這就需要監(jiān)管重點隨技術特性發(fā)生轉移。一方面，監(jiān)管重點要轉移到技術與運行規(guī)則上來，只要技術與運行規(guī)則在法律法規(guī)框架內，那么區(qū)塊鏈內所有具體的行為和業(yè)務均會在法律法規(guī)框架之內；另一方面，要轉移到行為主體上來，區(qū)塊鏈技術具有全鏈溯源、全網(wǎng)驗證的功能，需要構建實名認證機制，將企業(yè)所有的業(yè)務和行為準確指向其主體，當存在違法行為和業(yè)務時，即可直接對其責任主體進行監(jiān)管。

（作者單位：山東省招遠市人民檢察院）

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