原標(biāo)題：商業(yè)銀行碳賬戶的實(shí)踐探索與政策建議

來(lái)源：金融時(shí)報(bào)

2020年9月，習(xí)近平主席在第七十五屆聯(lián)合國(guó)大會(huì)一般性辯論上提出我國(guó)碳減排兩階段目標(biāo)，即“二氧化碳排放力爭(zhēng)于2030年前達(dá)到峰值，努力爭(zhēng)取2060年前實(shí)現(xiàn)碳中和”。“雙碳”戰(zhàn)略目標(biāo)的提出和落實(shí)，一方面彰顯了中國(guó)作為世界大國(guó)積極應(yīng)對(duì)氣候和環(huán)境變化、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的堅(jiān)定決心；另一方面更是對(duì)中國(guó)在探索綠色低碳發(fā)展模式、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展上提出新的要求。

氣候變化問題關(guān)系人類共同命運(yùn)，我國(guó)實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和任重而道遠(yuǎn)，迫切需要金融加大支持和服務(wù)力度。作為我國(guó)金融業(yè)主體，商業(yè)銀行不僅應(yīng)加大對(duì)節(jié)能減排行業(yè)和企業(yè)的信貸投放，在終端消費(fèi)市場(chǎng)也有著廣闊的服務(wù)空間。一段時(shí)間來(lái)，我國(guó)部分商業(yè)銀行探索推出個(gè)人及企業(yè)碳賬戶。所謂的碳賬戶，其主要功能是記錄行為主體依據(jù)國(guó)家碳排放計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，將生產(chǎn)或生活中的碳排放進(jìn)行量化的結(jié)果。碳賬戶將用戶日常碳減排行為進(jìn)行量化，嘗試與金融服務(wù)掛鉤，有助于增強(qiáng)全民綠色消費(fèi)意識(shí)，豐富金融服務(wù)場(chǎng)景，助力如期實(shí)現(xiàn)“雙碳”戰(zhàn)略目標(biāo)。下一步，應(yīng)逐步完善個(gè)人及企業(yè)碳賬戶制度安排，鼓勵(lì)商業(yè)銀行積極創(chuàng)新和豐富支持碳減排的產(chǎn)品和服務(wù)。

碳普惠制與碳賬戶的理論基礎(chǔ)

從理論研究的視角來(lái)看，有效推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)綠色可持續(xù)發(fā)展、達(dá)到碳減排目的的機(jī)制安排主要包含四個(gè)方面——碳排放權(quán)交易市場(chǎng)、碳匯市場(chǎng)、碳稅機(jī)制和碳普惠制。現(xiàn)階段，生活和消費(fèi)習(xí)慣正逐漸成為影響我國(guó)碳排放量及資源消耗的決定性因素。聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署（UNEP）發(fā)布的《2020 年排放差距報(bào)告》顯示，如果采用基于消費(fèi)的溫室氣體排放核算法計(jì)算，全球約三分之二的碳排放都與家庭排放有關(guān)。

因此，自2015年“碳普惠”概念提出以來(lái)，作為聚焦生活費(fèi)領(lǐng)域的一種新型減排機(jī)制，碳普惠制的探索實(shí)踐逐步興起，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)陸續(xù)展開關(guān)于碳普惠制的實(shí)踐探索，學(xué)術(shù)界對(duì)于碳普惠制的理論研究也逐步豐富。碳普惠制是為個(gè)人、家庭和小微企業(yè)的節(jié)能減碳行為賦予價(jià)值而建立的激勵(lì)機(jī)制，以達(dá)到鼓勵(lì)個(gè)人及企業(yè)自愿踐行低碳，對(duì)資源占用少或?yàn)榈吞忌鐣?huì)創(chuàng)建做出貢獻(xiàn)的個(gè)人、家庭和企業(yè)予以激勵(lì)，利用市場(chǎng)配置作用達(dá)到公眾積極參與節(jié)能減排的目的。其核心邏輯在于從消費(fèi)端出發(fā)實(shí)施碳排放管控，再到生產(chǎn)端，最終實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)的碳中和。而這種針對(duì)個(gè)人和家庭低碳生活和綠色消費(fèi)的自愿減排制度設(shè)計(jì)，是碳普惠制的重要實(shí)現(xiàn)方式，最典型的代表便是設(shè)立個(gè)人碳賬戶。

伯吉斯等人研究發(fā)現(xiàn)，家庭排放高于平均水平的二氧化碳主要是出于生活方式的原因，與收入無(wú)關(guān)，這意味著從消費(fèi)端為切入口控制個(gè)人、家庭和企業(yè)的能源消耗量是現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)外學(xué)者公認(rèn)的最有效方式；然而很久以前，國(guó)外學(xué)術(shù)界就對(duì)碳交易展開了研究，弗萊明首先提出了個(gè)人碳交易的概念，并認(rèn)為進(jìn)行個(gè)人碳交易是減少家庭層面碳排放的新方式；貝茨等人主張政府免費(fèi)或低價(jià)出售碳配額，在個(gè)人購(gòu)買汽油等能耗產(chǎn)品時(shí)同時(shí)扣減，由個(gè)人自主交易；福西特主張個(gè)人碳排放權(quán)應(yīng)該免費(fèi)，而且隨著國(guó)家碳預(yù)算的減少，配額也將隨之減少。

目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)碳賬戶的應(yīng)用尚停留在試點(diǎn)階段，我國(guó)學(xué)術(shù)界對(duì)于碳交易及碳普惠制運(yùn)行機(jī)制等方面的研究較少，在碳賬戶的建立和應(yīng)用上缺少完善系統(tǒng)的體系和辦法。因此，碳賬戶作為碳減排的有效手段和對(duì)碳普惠制的關(guān)鍵載體，大力開展對(duì)其運(yùn)營(yíng)模式的研究至關(guān)重要。

推行個(gè)人和企業(yè)碳賬戶的重要意義

在應(yīng)對(duì)全球氣候變化的背景下，各國(guó)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)都肩負(fù)起實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)綠色健康發(fā)展的重任，企業(yè)及個(gè)人也在社會(huì)環(huán)境長(zhǎng)期變化中不斷變革。簡(jiǎn)單來(lái)說，商業(yè)銀行推出個(gè)人及企業(yè)碳賬戶，具有三個(gè)方面的積極意義。

（一）有助于提高全民綠色消費(fèi)意識(shí)。“雙碳”戰(zhàn)略目標(biāo)的提出旨在引導(dǎo)我國(guó)及世界各國(guó)重視經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)之間的平衡，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。我國(guó)作為人口大國(guó)，應(yīng)積極發(fā)揮碳減排工作中積少成多的力量。商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)推出的碳賬戶作為工具，將用戶生活、生產(chǎn)場(chǎng)景中的碳減排行為換算為銀行專門賬戶中的積分，積分累積到一定數(shù)量可用于換取相應(yīng)權(quán)益，引導(dǎo)用戶形成綠色低碳的生活消費(fèi)理念，增強(qiáng)全社會(huì)節(jié)能減排、綠色發(fā)展的意識(shí)，最終通過改變客戶消費(fèi)習(xí)慣影響市場(chǎng)上生產(chǎn)者行為，實(shí)現(xiàn)從生產(chǎn)端到消費(fèi)端的全面碳中和。

（二）有助于銀行及企業(yè)綠色低碳發(fā)展。“雙碳”戰(zhàn)略目標(biāo)的提出改變了企業(yè)碳排放義務(wù)與權(quán)利，也影響企業(yè)資源價(jià)值和資產(chǎn)價(jià)值。世界各國(guó)企業(yè)在應(yīng)對(duì)氣候變化的過程中，受到了來(lái)自政策、環(huán)境潛移默化的影響。針對(duì)企業(yè)的碳賬戶加深了這種影響，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展模式、提升綠色業(yè)務(wù)占比。碳賬戶作為載體，探索商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)碳減排核算可計(jì)量、可驗(yàn)證，在引導(dǎo)用戶的同時(shí)將對(duì)銀行形成無(wú)形約束，進(jìn)而促進(jìn)銀行優(yōu)化產(chǎn)品和服務(wù)，在業(yè)務(wù)發(fā)展中逐步降低碳排放，使各類經(jīng)營(yíng)管理行為更綠色低碳。

（三）有助于拓展金融服務(wù)場(chǎng)景。碳賬戶作為入口，與相應(yīng)的金融服務(wù)權(quán)益掛鉤，利用碳積分兌換相應(yīng)禮品及金融服務(wù)權(quán)益，激勵(lì)用戶歸集相應(yīng)的金融業(yè)務(wù)和行為數(shù)據(jù)，使得商業(yè)銀行更加全面地了解客戶生活、消費(fèi)、出行等各方面的習(xí)慣和行為。一方面，開拓用戶營(yíng)銷服務(wù)的新場(chǎng)景，進(jìn)而促進(jìn)商業(yè)銀行吸引更多新的客戶，活躍存量客戶；另一方面，掌握用戶與碳減排相關(guān)行為數(shù)據(jù)還將使商業(yè)銀行更好地了解客戶，利用這些“碳信息”刻畫出精準(zhǔn)用戶畫像，幫助銀行為消費(fèi)者提供更為個(gè)性化的金融產(chǎn)品及服務(wù)。

總之，作為一種金融服務(wù)創(chuàng)新，商業(yè)銀行推出個(gè)人及企業(yè)碳賬戶，將金融服務(wù)與用戶行為在“雙碳”戰(zhàn)略目標(biāo)下進(jìn)行鏈接，既有助于在全社會(huì)宣導(dǎo)綠色低碳理念，也有助于進(jìn)一步豐富自身金融服務(wù)場(chǎng)景，拓展新興領(lǐng)域金融業(yè)務(wù)，增強(qiáng)現(xiàn)有用戶黏性并獲得新的用戶。

國(guó)內(nèi)外關(guān)于碳賬戶的具體實(shí)踐

在“雙碳”戰(zhàn)略目標(biāo)的引領(lǐng)下，圍繞企業(yè)及個(gè)人碳賬戶的金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)。研究分析國(guó)內(nèi)外關(guān)于個(gè)人及企業(yè)碳賬戶的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，學(xué)習(xí)借鑒其在金融領(lǐng)域的創(chuàng)新應(yīng)用，有助于充分發(fā)揮碳賬戶在加速綠色金融發(fā)展、實(shí)現(xiàn)“雙碳”戰(zhàn)略目標(biāo)等方面不可或缺的作用。

目前，美國(guó)、澳大利亞、日本等國(guó)家正在試行建立碳賬戶，依靠碳積分制度量化個(gè)人及企業(yè)的碳減排行為，鼓勵(lì)消費(fèi)者加入綠色低碳生活行列。2010年，澳大利亞政府推出個(gè)人碳交易計(jì)劃，為每一位“碳信用卡”使用者配備一定碳額度，在購(gòu)買汽油等能源時(shí)進(jìn)行相應(yīng)抵扣。同年，日本開始逐步落實(shí)“環(huán)保積分”制度，用戶在購(gòu)買環(huán)保家電或使用低碳出行方式時(shí)便獲得一定積分。隨后，美國(guó)上線Joro 應(yīng)用程序，以問卷調(diào)查形式記錄企業(yè)及個(gè)人在日常經(jīng)營(yíng)和生活中的碳排放量。2011年，韓國(guó)光州銀行向公眾家庭發(fā)放“碳銀行卡”，用于記錄客戶在過去半年時(shí)間內(nèi)的自然能源使用情況，若使用量出現(xiàn)一定程度下降則給予相應(yīng)積分獎(jiǎng)勵(lì)。

從目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的實(shí)踐來(lái)看，與碳賬戶有關(guān)的產(chǎn)品和服務(wù)大致上有兩類，一類是個(gè)人碳賬戶，一類是企業(yè)碳賬戶。2018年，浙江省衢州市在全國(guó)首創(chuàng)銀行個(gè)人碳賬戶，通過挖掘銀行賬戶系統(tǒng)蘊(yùn)含大數(shù)據(jù)，從多個(gè)維度折算個(gè)人綠色行為節(jié)省的碳排放量。2021年，衢州推進(jìn)碳賬戶體系建設(shè)，衢江農(nóng)商銀行拓展碳積分的價(jià)值應(yīng)用，量身定制“點(diǎn)碳成金貸”，并根據(jù)客戶碳積分水平劃分客戶等級(jí)，提供具備差異化的金融產(chǎn)品及服務(wù)。上海首部綠色金融法規(guī)《上海市浦東新區(qū)綠色金融發(fā)展若干規(guī)定》中，也明確提出探索建立個(gè)人和企業(yè)碳賬戶。2022年來(lái)，我國(guó)多家商業(yè)銀行加快個(gè)人碳賬戶探索。2022年1月，山東日照銀行推出個(gè)人碳賬戶，隨后，中國(guó)建設(shè)銀行也在手機(jī)銀行設(shè)立“碳賬本”板塊。2022年4月，“中信碳賬戶”上線，通過用戶授權(quán)自動(dòng)采集個(gè)人低碳行為數(shù)據(jù)，累計(jì)個(gè)人碳減排量。在企業(yè)碳賬戶方面，浦發(fā)銀行在2021年11月推出適用于企業(yè)的碳賬戶體系，企業(yè)在該行辦理的綠色信貸、綠色債券等業(yè)務(wù)，可形成對(duì)應(yīng)的碳積分。2022年6月，北京銀行發(fā)布“京碳寶”企業(yè)碳賬戶，探索“綠色投融資+數(shù)字人民幣支付”組合服務(wù)方案。總體來(lái)看，無(wú)論是個(gè)人還是企業(yè)碳賬戶，都與相應(yīng)的金融服務(wù)掛鉤，在額度、利率、期限、流程等方面享有一定優(yōu)惠。

此外，我國(guó)許多商業(yè)銀行雖然尚未設(shè)立個(gè)人及企業(yè)碳賬戶，建立完善的“碳積分”制度，但部分銀行從提倡綠色低碳生活的理念出發(fā)，以支持綠色消費(fèi)為核心切入點(diǎn)，抓住零售業(yè)務(wù)廣闊的市場(chǎng)空間，推出以“綠色”為主題的金融產(chǎn)品；還有銀行針對(duì)企業(yè)客戶，推出碳排放配額質(zhì)押貸款、核證自愿減排量質(zhì)押貸款及綠色債務(wù)融資工具、碳中和債、可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券等，服務(wù)相關(guān)行業(yè)和企業(yè)從高碳向低碳業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。

我國(guó)碳賬戶發(fā)展面臨的難點(diǎn)與挑戰(zhàn)

對(duì)比國(guó)外碳普惠機(jī)制的具體實(shí)踐可以看出，我國(guó)碳市場(chǎng)建設(shè)起步較晚，尚未成熟，碳體系構(gòu)建尚未完成，商業(yè)銀行碳賬戶發(fā)展仍處于探索階段。從實(shí)現(xiàn)碳賬戶可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行碳賬戶在制度安排、積分核算、信息采集和市場(chǎng)推廣等方面的實(shí)踐中還存在一些不足。

（一）碳賬戶如何開立，尚無(wú)相應(yīng)的制度辦法可以依照。建立一套完善的碳賬戶運(yùn)營(yíng)體系和可行的制度辦法，需要國(guó)家戰(zhàn)略指引和相關(guān)部門鼎力支持。現(xiàn)階段我國(guó)各互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)和商業(yè)銀行碳賬戶發(fā)展水平良莠不齊，缺乏統(tǒng)一的法律法規(guī)和行業(yè)準(zhǔn)則規(guī)范其運(yùn)營(yíng)流程。在這種情況下，可能產(chǎn)生由于碳賬戶開立和碳積分兌付標(biāo)準(zhǔn)不一致而引發(fā)信任糾紛，也可能因?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)不一導(dǎo)致用戶逆向選擇，對(duì)于拓展碳賬戶應(yīng)用范圍、推動(dòng)碳賬戶用戶增長(zhǎng)較為不利。同時(shí)，由于缺乏嚴(yán)格的法律約束，碳賬戶在運(yùn)營(yíng)過程中很可能出現(xiàn)大量個(gè)人信息流失、企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)泄露等問題，威脅用戶的信息安全和隱私保護(hù)。

（二）碳減排行為如何計(jì)量并轉(zhuǎn)換為碳賬戶積分，缺乏具體標(biāo)準(zhǔn)。統(tǒng)一合理的碳積分核算和兌付標(biāo)準(zhǔn)，是保障碳賬戶公信力的重要基礎(chǔ)。從現(xiàn)階段我國(guó)各商業(yè)銀行碳賬戶的實(shí)踐中看，同樣的綠色低碳行為在不同平臺(tái)上對(duì)應(yīng)不同的碳積分，這將導(dǎo)致碳評(píng)價(jià)體系缺乏專業(yè)性與可比性，用戶對(duì)碳賬戶的信任度和使用熱情將可能降低。同時(shí)，不一致的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)也將帶來(lái)惡性競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行為了擴(kuò)大用戶群體將制定積分較高的積分轉(zhuǎn)換和權(quán)益兌換規(guī)則，導(dǎo)致碳市場(chǎng)失衡。此外，在綠色金融管理方面，不同地區(qū)對(duì)同一企業(yè)或項(xiàng)目的綠色屬性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)存在差異，也將制約商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)開展綠色金融服務(wù)、支持綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)程。

（三）碳減排數(shù)據(jù)采集困難，來(lái)源不夠全面。碳賬戶的運(yùn)營(yíng)，需要收集記錄用戶在企業(yè)經(jīng)營(yíng)和日常生活的碳減排行為并量化為一定碳積分。但在現(xiàn)實(shí)實(shí)踐過程中，這些減排行為發(fā)生的場(chǎng)景較為分散，平臺(tái)面臨著數(shù)據(jù)歸集、處理和隱私保護(hù)兩方面難題。在數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)方面，如果沒有實(shí)現(xiàn)不同平臺(tái)間的信息共享，就難以有效降低數(shù)據(jù)采集成本，完善數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)范疇。從企業(yè)端來(lái)看，碳信息共享是金融部門有效識(shí)別綠色低碳項(xiàng)目和企業(yè)以及開展環(huán)境效益核算的重要前提；從零售端來(lái)看，分散在不同平臺(tái)的碳積分難以實(shí)現(xiàn)互通、權(quán)益無(wú)法互享，為個(gè)人碳賬戶的推廣增加難度。在隱私保護(hù)方面，碳排放數(shù)據(jù)采集與信息保護(hù)在一定程度上存在沖突，如何在隱私保護(hù)與數(shù)據(jù)應(yīng)用之間找到平衡是未來(lái)我國(guó)碳賬戶發(fā)展亟待解決的問題。

（四）碳賬戶僅在小范圍試點(diǎn)，尚未被社會(huì)公眾所了解和接受。現(xiàn)階段，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)陸續(xù)推出綠色金融產(chǎn)品、開展綠色金融服務(wù)，但低碳減排項(xiàng)目常常跟隨政策導(dǎo)向，不具備高回報(bào)率屬性。對(duì)企業(yè)客戶而言，轉(zhuǎn)換綠色發(fā)展模式往往伴隨新產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務(wù)推廣等高昂成本，而碳平臺(tái)相關(guān)優(yōu)惠尚不足以補(bǔ)貼這些額外的成本增加，且受到碳積分使用場(chǎng)景匱乏的限制，很難吸引企業(yè)客群。對(duì)個(gè)人客戶而言，居民對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人碳賬戶認(rèn)識(shí)度不高，在社會(huì)層面的普及率較低，同時(shí)各平臺(tái)積分兌換政策力度不大，激勵(lì)作用達(dá)不到預(yù)期效果。

未來(lái)，我國(guó)在加快邁向“雙碳”戰(zhàn)略目標(biāo)的同時(shí)，應(yīng)采取進(jìn)一步措施，完善與個(gè)人和企業(yè)碳賬戶相關(guān)的制度安排，鼓勵(lì)商業(yè)銀行與社會(huì)公眾更多參與碳減排行動(dòng)，進(jìn)而加快構(gòu)建面向全社會(huì)的碳普惠體系。

關(guān)于發(fā)展商業(yè)銀行碳賬戶的政策建議

近年來(lái)，商業(yè)銀行不斷圍繞個(gè)人和企業(yè)碳賬戶開展綠色金融創(chuàng)新，開始發(fā)揮碳賬戶在碳普惠工作中的正向效能。針對(duì)現(xiàn)階段我國(guó)碳普惠體系建設(shè)中存在的問題，建議從四個(gè)方面進(jìn)行努力，激發(fā)碳賬戶在金融場(chǎng)景、金融產(chǎn)品創(chuàng)新中的作用與價(jià)值，更好地助力“雙碳”戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

（一）完善制度建設(shè)，加大碳普惠制發(fā)展的支持力度。碳賬戶承載著大量的數(shù)據(jù)信息，完善的法律法規(guī)和制度規(guī)則能夠標(biāo)準(zhǔn)化碳交易的規(guī)則和流程，保障碳賬戶平臺(tái)長(zhǎng)期合規(guī)運(yùn)營(yíng)。因此，國(guó)家層面應(yīng)盡快出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)，整合各碳賬戶平臺(tái)，明確個(gè)人及企業(yè)參與碳積分的權(quán)利與義務(wù)，適時(shí)制定銀行個(gè)人和企業(yè)碳賬戶相關(guān)的制度，明確碳賬戶運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和運(yùn)營(yíng)規(guī)則，嘗試推出銀行碳賬戶全國(guó)團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)，為銀行業(yè)發(fā)展碳賬戶提供支持和參考。與此同時(shí)，我國(guó)應(yīng)在政策導(dǎo)向上繼續(xù)加大對(duì)綠色金融企業(yè)及項(xiàng)目的支持力度，鼓勵(lì)資金向綠色低碳領(lǐng)域偏移，增強(qiáng)商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)考核比重，通過稅收優(yōu)惠、財(cái)政貼息等方式，充分發(fā)揮我國(guó)財(cái)政資金引導(dǎo)綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新的正向?qū)颉?/p>

（二）統(tǒng)一積分規(guī)則，支持和保障碳賬戶可持續(xù)發(fā)展。碳賬戶積分規(guī)則的標(biāo)準(zhǔn)化意味著碳賬戶平臺(tái)的專業(yè)性、科學(xué)性、合理性，是其拓展用戶使用量、增加用戶黏性的前提條件。我國(guó)金融管理部門應(yīng)適時(shí)研究分析國(guó)內(nèi)外現(xiàn)有的個(gè)人及企業(yè)碳減排量折算方法，探索出一套理論扎實(shí)、行之有效的折算標(biāo)準(zhǔn)。充分發(fā)揮金融科技力量，運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)，實(shí)現(xiàn)碳減排成果的科學(xué)計(jì)量、碳積分?jǐn)?shù)據(jù)同業(yè)可比，減少各平臺(tái)之間的惡性競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)碳金融市場(chǎng)穩(wěn)健發(fā)展。此外，在企業(yè)、項(xiàng)目、個(gè)人行為的綠色屬性認(rèn)定上，我國(guó)也應(yīng)加快建立統(tǒng)一的評(píng)定劃分標(biāo)準(zhǔn)，大力支持并推進(jìn)商業(yè)銀行綠色金融試點(diǎn)工作，在部分領(lǐng)域先行探索綠色低碳相關(guān)規(guī)范，為制定國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)提供實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

（三）優(yōu)化數(shù)據(jù)采集，拓展場(chǎng)景應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)碳數(shù)據(jù)安全共享。在數(shù)據(jù)采集方面，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)充分利用大數(shù)據(jù)、人工智能等手段挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值，同時(shí)加大對(duì)個(gè)人消費(fèi)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)等行為數(shù)據(jù)的保護(hù)，不斷提升數(shù)據(jù)安全管理能力，切實(shí)保障用戶信息安全。此外，為擴(kuò)大碳賬戶數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)范圍，全面涵蓋綠色低碳場(chǎng)景及行為，建議由政府部門牽頭建立碳賬戶數(shù)據(jù)互通機(jī)制，形成數(shù)據(jù)互補(bǔ)、場(chǎng)景整合。在數(shù)據(jù)應(yīng)用方面，商業(yè)銀行應(yīng)充分挖掘并豐富個(gè)人碳賬戶的相關(guān)應(yīng)用，將用戶衣食住行用等多種場(chǎng)景納入，豐富碳賬戶在零售金融端的切入口，并增加碳積分的使用范圍，匹配盡量多樣的金融服務(wù)權(quán)益，真正實(shí)現(xiàn)社會(huì)公眾自主選擇、碳賬戶激勵(lì)下的綠色低碳生活美好愿景。在數(shù)據(jù)共享方面，政府部門應(yīng)加快建立碳數(shù)據(jù)共享機(jī)制，盡快形成有序的數(shù)據(jù)共享與流轉(zhuǎn)體系。同時(shí)明確數(shù)據(jù)使用過程中的權(quán)限邊界，在法律框架下實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)價(jià)值性與隱私性的平衡。

（四）加大宣傳力度，激勵(lì)公眾踐行綠色生活理念。我國(guó)碳賬戶實(shí)踐正處在初期發(fā)展階段，碳賬戶平臺(tái)的建立和運(yùn)營(yíng)成本較高，如果依靠財(cái)政補(bǔ)貼難以支撐長(zhǎng)期高昂的運(yùn)營(yíng)成本，且會(huì)給國(guó)家財(cái)政帶來(lái)一定壓力。因此各平臺(tái)應(yīng)充分借助市場(chǎng)化手段獲得長(zhǎng)期穩(wěn)定現(xiàn)金流，引導(dǎo)社會(huì)資源向綠色低碳領(lǐng)域轉(zhuǎn)移。針對(duì)現(xiàn)階段部分企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型門檻較高且難以較快實(shí)現(xiàn)，商業(yè)銀行應(yīng)積極探索企業(yè)碳賬戶，借助碳賬戶相關(guān)數(shù)據(jù)，更好地為企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型提供資金支持。同時(shí)，各級(jí)政府要加強(qiáng)與銀行合作，發(fā)揮銀行企業(yè)碳賬戶的積極作用，加快碳普惠機(jī)制和體系建設(shè)。應(yīng)加大宣傳推廣力度，持續(xù)地向全社會(huì)普及碳賬戶的作用和權(quán)益，吸引和鼓勵(lì)更多公眾參與，形成規(guī)模效應(yīng)和口碑效應(yīng)，最終達(dá)到通過激勵(lì)個(gè)人及企業(yè)碳減排行為助力“雙碳”戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的目的。

從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，我國(guó)還可以探索推出個(gè)人碳配額，為每個(gè)公民分配一定的碳排放權(quán)，儲(chǔ)存在個(gè)人碳賬戶中，作為個(gè)人的碳排放配額。個(gè)人在購(gòu)買汽油等能源時(shí)將扣除碳配額，未使用的碳配額可利用碳賬戶進(jìn)行自由交易，從而實(shí)現(xiàn)強(qiáng)制性減排市場(chǎng)、自愿性減排市場(chǎng)和碳普惠交易市場(chǎng)的有機(jī)統(tǒng)一。

（第一作者為秦農(nóng)銀行首席研究員、復(fù)旦大學(xué)金融研究院兼職研究員）

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